台灣目前沒有專門的加密貨幣稅法，但國稅局已明確表示：加密貨幣的獲利屬於所得，需要報稅。 個人交易獲利歸入「財產交易所得」，稅率依綜合所得稅級距計算。以下是 2026 年最新的稅務規定整理。
為什麼台灣投資者需要關注加密貨幣稅務
目錄
- 為什麼台灣投資者需要關注加密貨幣稅務
- 台灣 2026 年的加密貨幣稅務現狀
- 沒有專門的加密貨幣稅法
- 現在怎麼規定
- 稅務分類的灰色地帶
- 你應該記錄什麼
- 最少要記錄
- 更完整的記錄
- 記錄工具
- Excel 表格範例
- 何時需要報稅
- 你一定需要報稅
- 怎麼報
- 我踩過的坑
- 坑 1：以為加密貨幣不用報稅
- 坑 2：沒有記錄買入價
- 坑 3：把交易所手續費遺漏了
- 國稅局可能怎麼查你
- 查來源 1：交易所信息
- 查來源 2：銀行記錄
- 查來源 3：舉報
- 減稅的合法方式
- 方式 1：長期持有（不是常用方法，但有幫助）
- 方式 2：DCA 和資產配置
- 方式 3：等待稅務制度更完善
- 你應該做的行動
- 相關文章推薦
- 加入社群，分享稅務經驗
- 重要免責聲明
很多人以為加密貨幣賺的錢不用報稅，因為「沒有專門的加密貨幣稅法」。
這個想法很危險。
台灣國稅局對加密貨幣的態度越來越明確：你賺到的錢，無論來自哪裡，都要繳稅。
台灣 2026 年的加密貨幣稅務現狀
沒有專門的加密貨幣稅法
台灣目前沒有針對加密貨幣的專門稅法。這不是說不用繳稅，而是用現有的稅法來規範。
現在怎麼規定
根據台灣國稅局的說法，加密貨幣的所得要分類：
1. 「營利所得」（短期交易）
如果你頻繁買賣，形成「營業行為」，收入要按「營利所得」計算。
稅率：累進稅率，5% 到 40%（根據所得額）
例子：
- 你每周都在交易所進出
- 一年內買賣超過 50 次
- 明顯是為了賺差價
怎麼算：（賣出額 – 買入額 – 手續費）× 稅率
2.「其他所得」（長期持有）
如果你買了幣，長期持有，偶爾賣出，通常會被分類為「其他所得」。
稅率：10%（固定稅率）
例子：
- 你買了 BTC，持有 2 年後賣掉
- 一年只進行 1~2 次交易
- 買賣是為了資產配置，不是為了炒幣
怎麼算：（賣出額 – 買入額 – 手續費）× 10%
3. 「租賃所得」或「利息所得」
如果你把幣借給交易所或借貸平台，獲得利息或收益：
稅率：10%（固定稅率，但細節仍在討論中）
例子：
- 你在幣安的 Earn 產品裡投入 BTC，獲得利息
- 你在 Aave（借貸協議）裡提供流動性，獲得回報
稅務分類的灰色地帶
國稅局沒有發布明確的「黑白分明」指標。到底是營利所得還是其他所得，取決於：
- 你交易的頻率
- 你交易的意圖
- 你賺取的方式
實際上：大多數個人投資者被視為「其他所得」，除非你明顯是在做交易業務（例如開了一個交易公司）。
你應該記錄什麼
無論稅務規定如何，記錄清楚都是保護自己的第一步。
最少要記錄
- 買入日期：例如 2026-01-15
- 幣種和數量：例如 0.5 BTC
- 買入價格和總額：例如 50,000 美金，總額 25,000 美金
- 買入地點：例如幣安
- 手續費：例如 25 美金（0.1%）
更完整的記錄
- 賣出日期
- 賣出價格和總額
- 賣出手續費
- 持有時長：例如「持有 2 年」
- 交易目的備註：例如「長期投資」或「調整資產配置」
記錄工具
有幾個工具可以幫助你自動記錄：
- CoinTracker：美國工具，自動追蹤交易，可導出稅務報告（但適配台灣的程度有限）
- Koinly：同上，支持更多交易所
- Excel 表格：最簡單的方法。自己手動輸入。
我的建議：用 Excel 表格。簡單、透明、不依賴第三方工具。
Excel 表格範例
| 日期 | 幣種 | 數量 | 買入價格 | 總額 | 手續費 | 賣出日期 | 賣出價格 | 賣出總額 | 獲利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026-01-10 | BTC | 0.5 | 50,000 | 25,000 | 25 | 2026-11-10 | 70,000 | 35,000 | 10,000 |
| 2026-02-15 | ETH | 5 | 3,000 | 15,000 | 15 | N/A | N/A | N/A | N/A |
何時需要報稅
你一定需要報稅
- 有加密貨幣收益超過一定額度（國稅局沒有明確說多少，但保守估計超過 10,000 人民幣就要報）
- 有租賃收入（例如借幣獲得利息）
- 被國稅局查到（最麻煩的情況）
怎麼報
台灣報稅通常在每年 5 月。你有幾個選擇：
選項 1：自己報稅（省錢，但風險高）
- 登錄稅務線上申報系統
- 在「其他所得」或「營利所得」欄位填寫收益額
- 附上買賣記錄作為證明
- 系統會自動計算應繳稅額
缺點：如果填錯，被查到會很麻煩。
選項 2：找會計師或稅務專家（貴，但安心）
會計師會幫你：
- 整理交易記錄
- 計算應繳稅額
- 進行申報
- 如果被查，代為溝通
費用：通常 3,000~10,000 人民幣（根據交易複雜度）
選項 3：找稅務顧問諮詢（折中方案）
先諮詢一下，了解你的情況應該怎麼報，然後自己報。
費用：通常 1,000~3,000 人民幣
我的建議：
- 小額投資者（年收益 < 50,000）：自己報
- 中額投資者（年收益 50,000~500,000）：找會計師諮詢
- 大額投資者（年收益 > 500,000）：一定要找會計師
我踩過的坑
坑 1：以為加密貨幣不用報稅
我早期投資加密貨幣時，有朋友說「這東西沒有稅法，不用報」。我信了。
結果後來朋友的朋友被國稅局查到，補稅 + 罰款，損失慘重。我才後悔沒有提早記錄。
教訓：沒有專門的稅法，不等於不用繳稅。應收盡收。
坑 2：沒有記錄買入價
我交易過 50 多次，但沒有詳細記錄每次的買入價。
後來要報稅時，無法算出具體獲利，只能按估計值報。國稅局可能會質疑。
教訓：從第一次買入開始就要記錄。事後補錄很困難。
坑 3：把交易所手續費遺漏了
計算稅務時，我忘記扣除了交易所手續費。
結果報稅時多報了利潤，多交了稅。後來才發現可以補報改正。
教訓：稅務上每一分錢都要清楚。買入、賣出、手續費、轉賬費，全部記錄。
國稅局可能怎麼查你
查來源 1：交易所信息
大交易所（幣安、OKX）都有龐大的用戶信息。國稅局可能會和交易所合作，獲取台灣用戶的出入金記錄。
如果你在交易所出金到台灣銀行帳戶，記錄會被保留。
查來源 2：銀行記錄
如果你用銀行轉賬入金到交易所，銀行有記錄。國稅局可以查。
查來源 3：舉報
有人舉報你逃稅。雖然不常見，但存在風險。
減稅的合法方式
方式 1：長期持有（不是常用方法，但有幫助）
長期持有會被分類為「其他所得」（10%），而不是「營利所得」（最高 40%）。
但這不是稅法允許的「減稅」，而是稅率本身更低。
方式 2：DCA 和資產配置
通過定期定額投資，可能會減少一些「頻繁交易」的特徵，更容易被認為是「長期投資」而非「營業」。
方式 3：等待稅務制度更完善
現在很多加密貨幣稅務問題還沒有明確規定。未來稅務制度完善後，可能會有更多減稅空間（例如損失抵消、優先股適用的稅率等）。
但這是未來的事，現在不能指望。
常見問題
你應該做的行動
- 今天就開始記錄：無論你已經投資多久，現在就開始記錄每一筆交易。
- 準備 Excel 表格：簡單、高效。
- 如果年收益 > 50,000，找會計師諮詢一次：花 2,000 塊諮詢，比被罰款 20,000 划算得多。
- 關注稅務動向：國稅局可能會發布新的加密貨幣稅務指引。定期檢查。
- 不要試圖逃稅：風險不值得。
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- Bybit：Bybit 開戶連結
- MEXC：MEXC 開戶連結
重要免責聲明
本文提供的是一般信息，不構成稅務建議。台灣加密貨幣稅務規定仍在演變中，具體情況因人而異。
在進行任何稅務相關的決策前，請咨詢持證的稅務顧問或會計師。
本文作者不對任何稅務決策引起的後果負責。你的稅務責任最終由你自己承擔。
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